Квартал
ОСНО — учёт НДФЛ и НДС для ИП
«Квартал» считает НДФЛ по прогрессивной шкале и НДС с вычетами по вашим операциям и показывает сроки авансов, уплаты и деклараций.
НДФЛ
Налог считается с дохода за вычетом расходов по прогрессивной шкале: 13% — до 2,4 млн ₽ в год, 15% — до 5 млн ₽, 18% — до 20 млн ₽, 20% — до 50 млн ₽, 22% — свыше. Вместо подтверждённых расходов можно применить профессиональный вычет 20% от доходов.
НДС
Общая ставка НДС с 2026 года — 22%. Налог к уплате — разница между НДС с продаж и входящим НДС. ИП с небольшой выручкой может получить освобождение по статье 145 Налогового кодекса.
Сроки
Авансы по НДФЛ — до 28 апреля, 28 июля и 28 октября, налог за год — до 15 июля, декларация 3-НДФЛ — до 30 апреля. Декларация по НДС сдаётся до 25-го числа после квартала, налог платится тремя равными частями до 28-го числа трёх следующих месяцев.
Взносы
В 2026 году фиксированные взносы ИП за себя — 57 390 ₽, срок уплаты — 28 декабря. Дополнительно платится 1% с дохода свыше 300 000 ₽ — до 1 июля следующего года.
Что делает «Квартал»
- НДФЛ по прогрессивной шкале нарастающим итогом;
- НДС с продаж и вычеты по расходам, НДС из назначения платежа при импорте выписки;
- профессиональный вычет: фактические расходы или 20%;
- освобождение от НДС по статье 145;
- сроки авансов, уплаты и деклараций в календаре.
Суммы и сроки приведены на 2026 год. Расчёты сервиса носят справочный характер — проверяйте суммы перед уплатой.